ООО "ЖКС № 2 Пушкинского района"

Нормативные коэффициенты

Оценка ликвидности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13% ≥ 25% Если меньше нормы, компания не способна рассчитаться с задолженностью в кратчайшие сроки.
Коэффициент текущей ликвидности 98,45% ≥ 200% Если меньше нормы, то положение компании нестабильно.
Коэффициент восстановления платежеспособности 51,59% ≥ 100% Если меньше нормы, то в течение полугода компания не сможет восстановить свою платежеспособность.
Методика расчета
Коэффициент абсолютной ликвидности
100% * ( ( стр. 1250 + стр. 1240 ) / стр. 1500 ) = 100% * ( ( 250 000 + 0 ) / 190 654 000 ) = 0,13%
Коэффициент текущей ликвидности
100% * ( стр. 1200 / стр. 1500 ) = 100% * ( 187 703 000 / 190 654 000 ) = 98,45%
Коэффициент восстановления платежеспособности
100% * ( ( КТЛк + 0.5 * ( КТЛк - КТЛн ) ) / 2 ) = 100% * ( ( 0,98 + 0.5 * ( 0,98 - 0,89 ) ) / 2 ) = 51,59%

Оценка финансового состояния

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономности) 0,61% ≥ 50% Если меньше нормы, компания не способна рассчитаться с задолженностью в кратчайшие сроки.
Обеспеченность собственными оборотными средствами -1,59% ≥ 50% Если меньше нормы, компания испытывает недостаток собственных оборотных средств.
Уровень чистого оборотного капитала -1,54% ≥ 20% Если меньше нормы, финансовое состояние неустойчиво.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 16 201,36% ≤ 70% Высокий уровень коэффициента означает потенциальную вероятность банкротства и а также потенциальную опасность возникновения дефицита средств.
Коэффициент маневренности собственных средств -253,78% ≥ 50% Если меньше нормы, компания не способна рассчитаться с задолженностью в кратчайшие сроки.
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 2,97% Динамика (увеличение) Если коэффициент уменьшается, то компания становится менее зависимой от привлекаемых заемных средств.
Методика расчета
Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономности)
100% * ( стр. 1300 / стр. 1600 ) = 100% * ( 1 177 000 / 191 867 000 ) = 0,61%
Обеспеченность собственными оборотными средствами
100% * ( ( ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) - стр. 1100 ) / стр. 1200 ) = 100% * ( ( ( 1 177 000 + 0 + 0 + 0 ) - 4 164 000 ) / 187 703 000 ) = -1,59%
Уровень чистого оборотного капитала
100% * ( ( стр. 1200 - стр. 1500 ) / стр. 1600 ) = 100% * ( ( 187 703 000 - 190 654 000 ) / 191 867 000 ) = -1,54%
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
100% * ( ( ( ( ( стр. 1400 + стр. 1500 ) - стр. 1530 ) - стр. 1540 ) - стр. 1430 ) / ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) ) = 100% * ( ( ( ( ( 36 000 + 190 654 000 ) - 0 ) - 0 ) - 0 ) / ( 1 177 000 + 0 + 0 + 0 ) ) = 16 201,36%
Коэффициент маневренности собственных средств
100% * ( ( ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) - стр. 1100 ) / ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) ) = 100% * ( ( ( 1 177 000 + 0 + 0 + 0 ) - 4 164 000 ) / ( 1 177 000 + 0 + 0 + 0 ) ) = -253,78%
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
100% * ( стр. 1400 / ( стр. 1400 + стр. 1300 ) ) = 100% * ( 36 000 / ( 36 000 + 1 177 000 ) ) = 2,97%

Оценка деловой активности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Период оборота запасов и затрат 5,38 ≤ 48
Если большинство коэффициентов не удовлетворяют нормативу, то компания не рационально использует совокупные активы.
Если большинство коэффициентов удовлетворяют нормативу, то компания демонстрирует высокую степень деловой активности и рациональное распределение совокупных активов.
Период погашения дебиторской задолженности 304,50 ≤ 60
Период оборота собственного капитала -12,87 ≤ 161
Период оборота основных средств 0,95 ≤ 136
Период оборота активов 319,12 Динамика (уменьшение)
Период погашения кредиторской задолженности 326,07 Динамика (уменьшение)
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской 103,28% = 100%
Доля дебиторской задолженности в валюте баланса 0,96 -
Методика расчета
Период оборота запасов и затрат
365 * 0.5 * ( ( стр. 1210 нач. года + стр. 1220 нач. года + стр. 1210 кон. года + стр. 1220 кон. года ) / стр. 2120 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 3 389 000 + 0 + 2 770 000 + 0 ) / 208 979 000 ) = 5,38
Период погашения дебиторской задолженности
365 * 0.5 * ( ( стр. 1230 нач. года + стр. 1230 кон. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 178 487 000 + 184 607 000 ) / 217 618 000 ) = 304,50
Период оборота собственного капитала
365 * 0.5 * ( ( стр. 1300 кон. года + стр. 1300 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 1 177 000 + -16 519 000 ) / 217 618 000 ) = -12,87
Период оборота основных средств
365 * 0.5 * ( ( стр. 1150 кон. года + стр. 1150 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 546 000 + 590 000 ) / 217 618 000 ) = 0,95
Период оборота активов
365 * 0.5 * ( ( стр. 1100 нач. года + стр. 1200 нач. года + стр. 1100 кон. года + стр. 1200 кон. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 6 110 000 + 182 550 000 + 4 164 000 + 187 703 000 ) / 217 618 000 ) = 319,12
Период погашения кредиторской задолженности
365 * 0.5 * ( ( стр. 1520 кон. года + стр. 1520 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 190 654 000 + 198 162 000 ) / 217 618 000 ) = 326,07
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской
100% * ( стр. 1520 / стр. 1230 ) = 100% * ( 190 654 000 / 184 607 000 ) = 103,28%
Доля дебиторской задолженности в валюте баланса
стр. 1230 / стр. 1600 = 184 607 000 / 191 867 000 = 0,96

Оценка рентабельности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Рентабельность продаж 3,97% ≥ 25%
Если большинство показателей ниже нормы, то компания не рентабельна и не прибыльна.
Если показатели ниже нуля – фирма убыточна.
Если показатели выше нормы, то компания прибыльна и рентабельна.
Рентабельность активов 11,21% ≥ 20%
Рентабельность собственного капитала 1 503,48% ≥ 40%
Общая рентабельность 9,88% ≥ 0%
Рентабельность инвестиций - ≥ 0%
Чистая норма прибыли 8,13% ≥ 0%
Методика расчета
Рентабельность продаж
100% * ( стр. 2200 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 8 639 000 / 217 618 000 ) = 3,97%
Рентабельность активов
100% * ( стр. 2300 ф2 / стр. 1600 ) = 100% * ( 21 504 000 / 191 867 000 ) = 11,21%
Рентабельность собственного капитала
100% * ( стр. 2400 ф2 / стр. 1300 ) = 100% * ( 17 696 000 / 1 177 000 ) = 1 503,48%
Общая рентабельность
100% * ( стр. 2300 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 21 504 000 / 217 618 000 ) = 9,88%
Рентабельность инвестиций
100% * ( ( стр. 2320 ф2 + стр. 2310 ф2 ) / ( стр. 1160 + стр. 1170 ) ) = 100% * ( ( 0 + 0 ) / ( 0 + 0 ) ) = данных недостаточно
Чистая норма прибыли
100% * ( стр. 2400 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 17 696 000 / 217 618 000 ) = 8,13%