ООО "Эталон"

Нормативные коэффициенты

Оценка ликвидности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Коэффициент абсолютной ликвидности 18,84% ≥ 25% Если меньше нормы, компания не способна рассчитаться с задолженностью в кратчайшие сроки.
Коэффициент текущей ликвидности 673,91% ≥ 200% Если больше нормы, то положение компании стабильно.
Коэффициент восстановления платежеспособности 472,18% ≥ 100% Если больше нормы, то в течение полугода компания сможет восстановить свою платежеспособность.
Методика расчета
Коэффициент абсолютной ликвидности
100% * ( ( стр. 1250 + стр. 1240 ) / стр. 1500 ) = 100% * ( ( 13 000 + 0 ) / 69 000 ) = 18,84%
Коэффициент текущей ликвидности
100% * ( стр. 1200 / стр. 1500 ) = 100% * ( 465 000 / 69 000 ) = 673,91%
Коэффициент восстановления платежеспособности
100% * ( ( КТЛк + 0.5 * ( КТЛк - КТЛн ) ) / 2 ) = 100% * ( ( 6,74 + 0.5 * ( 6,74 - 1,33 ) ) / 2 ) = 472,18%

Оценка финансового состояния

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономности) 85,16% ≥ 50% Если больше нормы, то фирма не зависит от заемных источников.
Обеспеченность собственными оборотными средствами 85,16% ≥ 50% Если больше нормы, компания не испытывает недостатка в собственных оборотных средствах.
Уровень чистого оборотного капитала 85,16% ≥ 20% Если больше нормы, финансовое состояние устойчиво.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 17,42% ≤ 70% Высокий уровень коэффициента означает потенциальную вероятность банкротства и а также потенциальную опасность возникновения дефицита средств.
Коэффициент маневренности собственных средств 100,00% ≥ 50% Если больше нормы, то компания способна в случае необходимости пополнить оборотные средства за счет собственных источников.
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0,00% ≥ 0% Если коэффициент растет, то компания все больше зависит от привлечения заемных средств.
Методика расчета
Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономности)
100% * ( стр. 1300 / стр. 1600 ) = 100% * ( 396 000 / 465 000 ) = 85,16%
Обеспеченность собственными оборотными средствами
100% * ( ( ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) - стр. 1100 ) / стр. 1200 ) = 100% * ( ( ( 396 000 + 0 + 0 + 0 ) - 0 ) / 465 000 ) = 85,16%
Уровень чистого оборотного капитала
100% * ( ( стр. 1200 - стр. 1500 ) / стр. 1600 ) = 100% * ( ( 465 000 - 69 000 ) / 465 000 ) = 85,16%
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
100% * ( ( ( ( ( стр. 1400 + стр. 1500 ) - стр. 1530 ) - стр. 1540 ) - стр. 1430 ) / ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) ) = 100% * ( ( ( ( ( 0 + 69 000 ) - 0 ) - 0 ) - 0 ) / ( 396 000 + 0 + 0 + 0 ) ) = 17,42%
Коэффициент маневренности собственных средств
100% * ( ( ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) - стр. 1100 ) / ( стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540 + стр. 1430 ) ) = 100% * ( ( ( 396 000 + 0 + 0 + 0 ) - 0 ) / ( 396 000 + 0 + 0 + 0 ) ) = 100,00%
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
100% * ( стр. 1400 / ( стр. 1400 + стр. 1300 ) ) = 100% * ( 0 / ( 0 + 396 000 ) ) = 0,00%

Оценка деловой активности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Период оборота запасов и затрат - ≤ 48
Данных для расчета данного коэффициента недостаточно.
Если большинство коэффициентов не удовлетворяют нормативу, то компания не рационально использует совокупные активы.
Если большинство коэффициентов удовлетворяют нормативу, то компания демонстрирует высокую степень деловой активности и рациональное распределение совокупных активов.
Период погашения дебиторской задолженности 61,32 ≤ 60
Период оборота собственного капитала 33,54 ≤ 161
Период оборота основных средств 0,00 ≤ 136
Период оборота активов 63,48 ≤ 63
Период погашения кредиторской задолженности 22,00 ≤ 41
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской 7,16% = 100%
Доля дебиторской задолженности в валюте баланса 0,93 -
Методика расчета
Период оборота запасов и затрат
365 * 0.5 * ( ( стр. 1210 нач. года + стр. 1220 нач. года + стр. 1210 кон. года + стр. 1220 кон. года ) / стр. 2120 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 0 + 0 + 19 000 + 0 ) / 0 ) = данных недостаточно
Период погашения дебиторской задолженности
365 * 0.5 * ( ( стр. 1230 нач. года + стр. 1230 кон. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 534 000 + 433 000 ) / 2 878 000 ) = 61,32
Период оборота собственного капитала
365 * 0.5 * ( ( стр. 1300 кон. года + стр. 1300 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 396 000 + 133 000 ) / 2 878 000 ) = 33,54
Период оборота основных средств
365 * 0.5 * ( ( стр. 1150 кон. года + стр. 1150 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 0 + 0 ) / 2 878 000 ) = 0,00
Период оборота активов
365 * 0.5 * ( ( стр. 1100 нач. года + стр. 1200 нач. года + стр. 1100 кон. года + стр. 1200 кон. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 0 + 536 000 + 0 + 465 000 ) / 2 878 000 ) = 63,48
Период погашения кредиторской задолженности
365 * 0.5 * ( ( стр. 1520 кон. года + стр. 1520 нач. года ) / стр. 2110 ф2 ) = 365 * 0.5 * ( ( 31 000 + 316 000 ) / 2 878 000 ) = 22,00
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской
100% * ( стр. 1520 / стр. 1230 ) = 100% * ( 31 000 / 433 000 ) = 7,16%
Доля дебиторской задолженности в валюте баланса
стр. 1230 / стр. 1600 = 433 000 / 465 000 = 0,93

Оценка рентабельности

КоэффициентЗначениеНормаКомментарии
Рентабельность продаж 14,49% ≥ 25%
Если большинство показателей ниже нормы, то компания не рентабельна и не прибыльна.
Если показатели ниже нуля – фирма убыточна.
Если показатели выше нормы, то компания прибыльна и рентабельна.
Рентабельность активов 83,01% ≥ 20%
Рентабельность собственного капитала 97,47% ≥ 40%
Общая рентабельность 13,41% ≥ 0%
Рентабельность инвестиций - ≥ 0%
Чистая норма прибыли 13,41% ≥ 0%
Методика расчета
Рентабельность продаж
100% * ( стр. 2200 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 417 000 / 2 878 000 ) = 14,49%
Рентабельность активов
100% * ( стр. 2300 ф2 / стр. 1600 ) = 100% * ( 386 000 / 465 000 ) = 83,01%
Рентабельность собственного капитала
100% * ( стр. 2400 ф2 / стр. 1300 ) = 100% * ( 386 000 / 396 000 ) = 97,47%
Общая рентабельность
100% * ( стр. 2300 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 386 000 / 2 878 000 ) = 13,41%
Рентабельность инвестиций
100% * ( ( стр. 2320 ф2 + стр. 2310 ф2 ) / ( стр. 1160 + стр. 1170 ) ) = 100% * ( ( 0 + 0 ) / ( 0 + 0 ) ) = данных недостаточно
Чистая норма прибыли
100% * ( стр. 2400 ф2 / стр. 2110 ф2 ) = 100% * ( 386 000 / 2 878 000 ) = 13,41%